Jaké hlavní změny přináší novela AML zákona?

Dne 1. května 2024 nabyla účinnosti novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon). Novela přináší řadu změn týkajících se například okruhu povinných osob, identifikace klienta na dálku nebo definice hotovostních plateb, mezi které nově řadí i platbu virtuálními aktivy.

Níže uvádíme přehled nejdůležitějších změn, které novela AML zákona zavádí.

Rozšíření okruhu povinných osob

Novela AML zákona rozšiřuje okruh povinných osob, tedy subjektů, které mají široké spektrum povinností v oblasti identifikace a kontroly klientů. Nově se mezi povinné osoby řadí provozovatelé online loterií nebo binga, obchodníci s drahými kovy nebo drahými kameny při obchodech v hodnotě alespoň 10 000 EUR a především insolvenční a restrukturalizační správci.

Profese insolvenčních a restrukturalizačních správců je z hlediska rizik při praní peněz a financování terorismu (ML/TF) zranitelná, protože právě oni často figurují v řadě případů, u kterých docházelo k šetření podezření na ML/TF. Z tohoto důvodu je zákonodárce nově zařadil mezi povinné osoby. Na insolvenční a restrukturalizační správce však podle novely AML zákona dopadá pouze povinnost podávat oznámení podezřelého obchodu a sdělit informace na žádost Finančního analytického úřadu (FAÚ).

Změna definice platby v hotovosti

Z důvodu stále se rozšiřujícího využívání virtuálních aktiv došlo v AML zákoně k úpravě definice platby v hotovosti, za kterou se nově považuje právě také platba virtuálními aktivy (mezi nimi i kryptoměnami).
Za platbu v hotovosti AML zákon dále nově považuje i platbu provedenou drahými kovy, drahými kameny nebo jinou vysoce hodnotnou komoditou.

Penny Drop Verification i pro klienty ze zemí mimo EU a EHP

Identifikaci na dálku prostřednictvím kontrolní platby je na základě novely AML zákona nově možné využít i u klientů, kteří mají vedený účet u úvěrové instituce v zemi mimo EU nebo EHP, která není vedena jako vysoce riziková.

Nově je tak možné využít tzv. Penny Drop Verification v případě klientů, kteří mají vedeny účty u bank například v USA, Kanadě nebo Japonsku. Právě u těchto klientů nebylo dosud možné identifikaci na dálku tzv. kontrolní mikroplatbou provádět.

Možnost neprovedení kontroly klienta

AML zákon nově výslovně umožňuje povinným osobám neaplikovat některé prvky kontroly klienta v případě podezření na ML/TF. Tuto možnost mohou povinné osoby využít v případě rizika, že by úkony spojenými s kontrolou klienta došlo k jeho varování. Využije-li povinná osoba této možnosti, musí neprodleně oznámit podezřelý obchod podle § 18 AML zákona FAÚ.

Současně se nově zavádí pravomoc FAÚ v zákonem vymezených případech instruovat povinnou osobu, aby se u daného klienta provedení kontroly zdržela.
Výše popsané výjimky z povinnosti provést kontrolu klienta lze podle důvodové zprávy k novele využívat pouze v náležitě odůvodněných případech.

Oznámení systému vnitřních zásad FAÚ

Osoby poskytující služby spojené s virtuálními aktivy a osoby, které podle § 15 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, vykonávají správu srovnatelnou s obhospodařováním, mají novou povinnost zaslat systém vnitřních zásad a hodnocení rizik FAÚ.

Pro osoby poskytující služby spojené s virtuálními aktivy platí, že musí tuto povinnost splnit do 30 dnů ode dne nabytí účinnosti novely, tedy nejpozději do 31. 5. 2024.

Navýšení sankcí

AML novela zvyšuje sankci za přestupek spočívající v tom, že povinná osoba v rozporu se zákonem nezavede nebo neuplatňuje odpovídající strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace ke zmírňování a účinnému řízení ML/TF rizik. Nově činí horní hranice pokuty částku 10 000 000 Kč (oproti původním 5 000 000 Kč).

Pro případy, kdy povinná osoba neinformuje FAÚ o splnění opatření k nápravě, se nově zavádí pokuta, jejíž horní hranice činí 1 000 000 Kč.

S čím vám můžeme pomoci

V rámci služeb Special Services se zabýváme i oblastí AML:

1. Realizujeme roli AML specialisty za paušální měsíční náhradu.
2. Poskytujeme poradenství v oblasti AML a monitorujeme soulad nastavení s AML a souvisejícími předpisy.
3. Spolupracujeme s FAÚ a dalšími oprávněnými dozorovými orgány.

V případě zájmu o zavedení nových požadavků AML zákona do vašich stávajících procesů se proto na nás neváhejte obrátit.